Налоговый вычет

При оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет (ст. 219 НК РФ), т.е. вернуть часть потраченных на обучение денежных средств.

Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом.

• У налогового вычета за собственное обучение  нет ограничений по форме обучения.
• С 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно.
  С момента получения уведомления все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить работодатель.
• Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату.
• Если Вы не оформили вычет сразу, то можно сделать это позже, но не позднее чем за три последних года.
• Вы можете вернуть себе сумму не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (до 13% от официальной зарплаты).
• Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей (в связи с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб.) (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей). Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (таким образом, вернуть можно до 15 600 рублей за все вычеты).

 Два способа получения налогового вычета за обучение:

1. Получить вычет через работодателя (только по расходам на обучение, которые произведены в текущем календарном году).
   Вы можете обратиться в налоговый орган за подтверждением права на вычет. После получения подтверждения от налогового органа необходимо передать его своему работодателю.
   После получения работодателем уведомления с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета.
2.  В этом случае налоговый вычет возвращается Вам сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией.
                       По окончании календарного года, в котором произведены расходы на обучение, подать документы на вычет в налоговый орган.

Примечание: Если расходы были произведены в прошлые календарные годы, то вычет может быть получен только через ИФНС.

 Для получения налогового вычета через ИФНС Вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию со следующим пакетом документов:

• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
• Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц па­спорта (основная информация + страницы с реги­страцией).
• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справ­ку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ. Если за год Вы работали в нескольких местах, то потребу­ются справки от всех работодателей.
• Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам денежные средства. В ИФНС подается ориги­нал заявления.
• Договор с СЗИУ РАНХиГС, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.
• Лицензия СЗИУ РАНХиГС, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
• Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные пору­чения, квитанции или кассовые чеки с приход­но-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

Для получения налогового вычета через работодателя Вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию с тем же пакетом документов, но вместо заявления на возврат налога Вы подаете заявление о выдаче уведомления (где указываются реквизиты Вашего работодателя). Получив уведомление в налоговом органе, Вам нужно написать заявление на вычет и вместе с уведомлением передать его в бухгалтерию своего работодателя.

 Подробности можно узнать у методиста группы.